Fluxo de caixa e a gestão financeira

O controle do fluxo de caixa permite que o empresário tenha um bom controle sobre sua capacidade de pagamento e administre bem o seu negócio diariamente.

Na verdade, mesmo quando uma empresa está crescendo, não é incomum que ela tenha sérios problemas de fluxo de caixa enquanto espera para ser paga por seus clientes, ou mesmo tenha dificuldades financeiras porque está ficando sem dinheiro.

Objetivos da gestão de caixa

A gestão de caixa é ter boa visibilidade sobre suas despesas e recursos, para antecipar possíveis problemas e garantir a solvência nos negócios de curto e médio prazo.

Uma boa gestão de caixa permite:

•         garantir a liquidez da empresa, utilizando ferramentas de previsão adaptadas,

•         medir as necessidades da empresa em termos de financiamento para o próximo ano,

•          monitorar a atividade, mês a mês, para lidar com um possível problema, e remediá-lo acionando planos de ação corretiva,

•   negociar as linhas de crédito correspondentes em boas condições,

•          fornecer financiamento adequado para seus investimentos, sem recorrer excessivamente a recursos financeiros operacionais.

Situação da sua estratégia atual

Atualmente, muitas pequenas empresas estão pouco ou mal orientadas sobre seu fluxo de caixa. Os empreendedores nem sempre têm tempo, know-how ou meios para recrutar essas habilidades internamente:

•          Um grande número de empreendedores tem pouco ou nenhum domínio das regras elementares de gestão de caixa,

•          Muitos empreendedores não têm tempo para atualizar sua previsão de fluxo de caixa,

•          E não comparam suas projeções financeiras com os resultados reais do ano corrente.

•          Além disso, as ofertas que podem ser encontradas no mercado muitas vezes são inadequadas ou caras.

Uma boa gestão consiste, acima de tudo, em manter o equilíbrio financeiro do seu negócio, tendo uma visão clara da sua situação.

As prováveis causas da deterioração do fluxo de caixa

Na prática, o declínio no fluxo de caixa de uma empresa geralmente resulta de uma combinação de vários fatores:

•          Desenvolvimento comercial muito rápido:

•          Efeito: um forte aumento nas vendas,

•          Resultado: aumento proporcional na necessidade de capital de giro, enquanto as linhas de crédito nem sempre são facilmente ajustáveis,

•          Os recursos então se tornam insuficientes para financiar a operação,

•          Solução: aumentar o capital permanente ou antecipar financiamento de bancos.

Obstáculos inesperados:

•          Exemplo: deterioração nas condições de pagamento do cliente ou aumento repentino no nível de estoque,

•          Resultado: o capital de giro aumenta mais rápido do que as vendas,

•          Solução: fazer ajustes, financiar os recebíveis ou estoques.

Uma capacidade de autofinanciamento:

•          A empresa autofinancia muitos investimentos em proporção à sua lucratividade,

•          Resultado: capital de giro continua insuficiente,

•          Solução: recurso a aumento de capital ou a empréstimo bancário.

Uma perda de lucratividade

•          Efeito: acumulação de perdas e diminuição do patrimônio líquido,

•          Resultado: deterioração do capital de giro,

•          Solução: recompor o patrimônio líquido com a ajuda de um aumento de capital.

Crie sua previsão de fluxo de caixa

A previsão de fluxo de caixa é desenvolvida de acordo com seu horizonte de curto, médio ou longo prazo.

•          No curto prazo, deve permitir ver a maturidade de pagamento

•          A médio e longo prazo, permite assegurar que o custo do financiamento seja minimizado, comunicar melhor com os investidores e ajustar o seu nível de investimento.

Na prática, existem dois tipos de tabelas de fluxo de caixa:

O orçamento anual de caixa:

•          Ele é desenvolvido ao mesmo tempo que seu orçamento estimado.

•          Ele prevê a evolução da posição de caixa para o ano seguinte, mês a mês: agrupa todas as entradas (previsões de vendas, novos financiamentos) e saídas (investimentos, compras, despesas gerais) de caixa que você prevê no próximo exercício.

•          É construída no final do exercício, com base em outros orçamentos já efetuados.

O plano de fluxo de caixa previsto:

•          É uma tabela atualizada ao longo do ano, mensal ou semanalmente,

•          Permite que a empresa ajuste sua disponibilidade de acordo com os prazos planejados

•          Permite que você avalie e resuma possíveis necessidades de financiamento

Usando uma previsão de fluxo de caixa na forma de uma tabela ou gráfico, você prevê seus prazos de pagamento e garante que você é capaz de cumprir seus compromissos financeiros.

Para gerenciar sua atividade com eficácia, você precisará atualizar suas tabelas de previsão e monitorá-las regularmente.

Monitore seu fluxo de caixa diário

Para garantir o equilíbrio financeiro da sua atividade, o mais eficaz ainda é monitorar todos os desembolsos e cobranças no dia a dia e, principalmente:

•          Seu dinheiro comprometido,

•          Seus excelentes clientes,

•          Prazos do seu fornecedor.

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