O controle do fluxo de caixa permite que o empresário tenha um bom controle sobre sua capacidade de pagamento e administre bem o seu negócio diariamente.
Na verdade, mesmo quando uma empresa está crescendo, não é incomum que ela tenha sérios problemas de fluxo de caixa enquanto espera para ser paga por seus clientes, ou mesmo tenha dificuldades financeiras porque está ficando sem dinheiro.
A gestão de caixa é ter boa visibilidade sobre suas despesas e recursos, para antecipar possíveis problemas e garantir a solvência nos negócios de curto e médio prazo.
Uma boa gestão de caixa permite:
• garantir a liquidez da empresa, utilizando ferramentas de previsão adaptadas,
• medir as necessidades da empresa em termos de financiamento para o próximo ano,
• monitorar a atividade, mês a mês, para lidar com um possível problema, e remediá-lo acionando planos de ação corretiva,
• negociar as linhas de crédito correspondentes em boas condições,
• fornecer financiamento adequado para seus investimentos, sem recorrer excessivamente a recursos financeiros operacionais.
Atualmente, muitas pequenas empresas estão pouco ou mal orientadas sobre seu fluxo de caixa. Os empreendedores nem sempre têm tempo, know-how ou meios para recrutar essas habilidades internamente:
• Um grande número de empreendedores tem pouco ou nenhum domínio das regras elementares de gestão de caixa,
• Muitos empreendedores não têm tempo para atualizar sua previsão de fluxo de caixa,
• E não comparam suas projeções financeiras com os resultados reais do ano corrente.
• Além disso, as ofertas que podem ser encontradas no mercado muitas vezes são inadequadas ou caras.
Uma boa gestão consiste, acima de tudo, em manter o equilíbrio financeiro do seu negócio, tendo uma visão clara da sua situação.
Na prática, o declínio no fluxo de caixa de uma empresa geralmente resulta de uma combinação de vários fatores:
• Desenvolvimento comercial muito rápido:
• Efeito: um forte aumento nas vendas,
• Resultado: aumento proporcional na necessidade de capital de giro, enquanto as linhas de crédito nem sempre são facilmente ajustáveis,
• Os recursos então se tornam insuficientes para financiar a operação,
• Solução: aumentar o capital permanente ou antecipar financiamento de bancos.
• Exemplo: deterioração nas condições de pagamento do cliente ou aumento repentino no nível de estoque,
• Resultado: o capital de giro aumenta mais rápido do que as vendas,
• Solução: fazer ajustes, financiar os recebíveis ou estoques.
• A empresa autofinancia muitos investimentos em proporção à sua lucratividade,
• Resultado: capital de giro continua insuficiente,
• Solução: recurso a aumento de capital ou a empréstimo bancário.
• Efeito: acumulação de perdas e diminuição do patrimônio líquido,
• Resultado: deterioração do capital de giro,
• Solução: recompor o patrimônio líquido com a ajuda de um aumento de capital.
A previsão de fluxo de caixa é desenvolvida de acordo com seu horizonte de curto, médio ou longo prazo.
• No curto prazo, deve permitir ver a maturidade de pagamento
• A médio e longo prazo, permite assegurar que o custo do financiamento seja minimizado, comunicar melhor com os investidores e ajustar o seu nível de investimento.
Na prática, existem dois tipos de tabelas de fluxo de caixa:
• Ele é desenvolvido ao mesmo tempo que seu orçamento estimado.
• Ele prevê a evolução da posição de caixa para o ano seguinte, mês a mês: agrupa todas as entradas (previsões de vendas, novos financiamentos) e saídas (investimentos, compras, despesas gerais) de caixa que você prevê no próximo exercício.
• É construída no final do exercício, com base em outros orçamentos já efetuados.
• É uma tabela atualizada ao longo do ano, mensal ou semanalmente,
• Permite que a empresa ajuste sua disponibilidade de acordo com os prazos planejados
• Permite que você avalie e resuma possíveis necessidades de financiamento
Usando uma previsão de fluxo de caixa na forma de uma tabela ou gráfico, você prevê seus prazos de pagamento e garante que você é capaz de cumprir seus compromissos financeiros.
Para gerenciar sua atividade com eficácia, você precisará atualizar suas tabelas de previsão e monitorá-las regularmente.
Para garantir o equilíbrio financeiro da sua atividade, o mais eficaz ainda é monitorar todos os desembolsos e cobranças no dia a dia e, principalmente:
• Seu dinheiro comprometido,
• Seus excelentes clientes,
• Prazos do seu fornecedor.
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